內部稽核的目的

內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業及子公司。 稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。 內部稽核並覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告監察人及董事會。

內部稽核組織

內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並每月或必要時向董事長及監察人報告,且列席公司定期性董事會並做稽核業務報告。本公司依據行政院金融監督管理委員會證期局頒布之 「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第11條規定,設置隸屬董事會之稽核室。

內部稽核作業程序

稽核室依上述處理準則規定擬訂年度稽核計畫,並於該年度執行下列各項稽核作業循環,以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性:
1. 銷售及收款循環
2. 採購及付款循環
3. 生產循環
4. 薪工循環
5. 不動產、廠房及設備循環
6. 投資循環
7. 融資循環
8. 研發循環
9. 資訊管理循環